內控機制
2019/8/19 下午 03:29:00

內部稽核機制

本校已於2011.12.29通過「長榮大學內部稽核作業要點」。依據本校組織章程第六條第二項:「本校校長室置秘書一至三人,協助校長辦理業務或負責執行內部稽核業務,由校長聘請助理教授以上教學人員兼任或由職員擔任。另置職員若干人。」目前本校稽核組織隸屬校長室,由助理教授陳瑞東兼任稽核秘書,執行內部稽核工作。

 

內部稽核機制之運作

本校內部稽核之運作係依各單位針對各營運事項所做之風險評估結果及前次稽核改善建議事項,擬定內部稽核計畫,陳送校長核定。每學期約排定20個業務及經費支用項目稽核與2次的現金及銀行存款盤點,稽核改善建議事項尚未完成改善之項目,皆持續追蹤到改善為止。所有稽核紀錄於期末彙整為稽核報告,陳校長審閱核定後,副本陳送監察人。本校內部稽核作業流程請參閱下圖。

 

 

 

備註:本校內稽網站(請點我)

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